增值税发票的认证及抄报税流程[1](2)

还可开票额=-本月应交税额+2000(2仟为预计交税额)/0.17*1.17(相应的变动)

②、纳税申报资料

（1）必报资料

①《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

（国税网-网上申报-填写报表-增值税申报表-

填写附列表（一）：①正数发票数（看发票明细）②实际销售金额、实际销项税额（看发票汇总表）-

填写附列表（二）：填写四、其他本期认证进项专票（份数）（不含税金额税额）--

固定资产抵扣表（没有就直接保存）-打印前面3个报表—

填增值税纳税申报表（适用一般纳税人）：

栏次1 根据附表一填列销售额（看合计数）、栏次2同上、

栏次11根据附表一填写销项额（看合计数）、

栏次12 根据附表二（税额合计）填写进项税额、

栏次25 根据上月已缴税额填写期初未缴税额、

栏次30 本期缴纳上月应纳税额（桶25栏的数）

---打印增值税申报表-立即申报

②使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）；

资产负债表》和《利润表》；（15日前申报）

④《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

⑤《海关完税凭证抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）；

⑥《增值税运输发票抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）；

⑦《废旧物资发票开具清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）（废旧物资回收经营单位报送）；

⑧《废旧物资发票抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）（接受可抵扣废旧物资发票的纳税人报送）；

⑨《企业税源状况月报表（适用于一般纳税人）》；

⑩主管税务机关规定的其他必报资料。

（2）备查资料

①已开具的普通发票存根联；

②符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

③海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

④收购凭证的存根联或报查联；

⑤代扣代缴税款凭证存根联；

⑥主管税务机关规定的其他备查资料。

纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订（3）增值税纳税申报资料的报送要求。

纳税人应在规定期限内向主管征税机关的办税服务厅申报缴纳增值税，并按相应的填表说明填报本办法规定的纳税申报纸质资料（一式两份）和报送有关电子数据的软盘（或其它存储介质）。

地税广西地税远程申报系统—输入代码-输入密码-

根据增值税应缴税额申报-城市维护建设税7%-教育费附加收入3%--申报地方教育附加2% -

-申报印花税（购销合同-计税依据：当月不含税收入*80%）-

-申报代扣-个人所得税-工资薪金所得-无就是0-

-立即申报（若本月是零申报可直接打印，有税额得第二天扣款成功才能打印并3个月能去地税拿扣款完税凭证）

5、税款缴纳