成本预算费用管理制度(7)

制表人： 复核人：

预算执行分析报告

(1)利润构成情况 公司整体实现利润总额 万元，完成了年预算的 %,除营业外支出 万元外，其余全部为

营业利润，而营业利润全部是销售所得。 (2)利润增长情况 公司实现利润总额比去年同期增加了 增长的主要原因。 A 分公司同期利润总额比去年增加了 润增加的主要原因。 B 分公司 (二)超额完成指标的主要影响因素 1.销售收入增加因素分析 (1)通过重组，优化了资源配置，解放了潜在的生产能力，尤其是解放了 A 分公司的 量大幅度增加，这是销售收入增加的主要因素。 (2)强化了一体化服务，客户对产品的满意度增加，从而增加了产品的销量，从一定程度上也增加了 销售收入。 (3)价格调整及新产品上市，使产品收入增加了 2.利润增加因素分析 (1)通过优化重组减少了公司的经营成本，提高了公司的竞争力。 (2)改变了原有的交易方式，使得交易成本减少。 (3)机构的优化调整，减少了管理成本。 (4)公司加强了物资管理，充分利用现有库存物资，减少了材料成本支出。 (5)新产品利润率高。 二、资本投资完成情况 (一)更新改造(设备)完成情况 万元。 生产力，产 万元， 增幅为 %, 营业收入的增加及营业成本的减少是利 万元，增幅为 %,公司销售规模的扩大，是利润大幅度

更新改造(设备)完成情况表 单位：元

项目 资金来源 分公司名称 A 分公司 B 分公司 合 计 合计

预算计划 总公司投入 银行贷款 合计

实际完成 总公司投入 银行贷款

具体情况如下。 1.A 分公司 (1) 元，银行贷款 (2) 前期费用。 (3) 元。 (4) 项目改造取消，本年度原计划投资 万元，总公司投资 万元，银行贷款 万元。 项目推迟到明年启动， 本年度计划投资 万元， 总公司计划投资 万元， 银行贷款 万 项目未启动 (总公司还未作出批准决定) , 本年度计划投资 万元。 项目未启动，本年度计划投资 万元，总公司投资 万元，实际上本年度只支付了少量 万元， 其中总公司投资 万

2.B 分公司 以上项目合计投资 万元，总公司投资 万元，银行贷款 万元。 万元，完成预

剔除以上项目投资后，其他项目总投资额为 算计划的 %。

万元，本年度我公司部分完成投资

(二)基本建设完成情况 基本建设完成情况表 单位：元 序号 1 2 3 合计 说明：危险品仓库建设取消的主要原因是以租代建，降低费用。 项目 危险品仓库建设 设备堆场 办公楼附属设施 本年度计划投资 实际完成 完成程度 备注 取消该项目

(三)本年度资本性投资完成程度低的主要原因 1.公司重组，对于资本性投资支出重新进行了规划和调整，使部分项目取消或推迟。 2. 项目投资由于 A 分公司原因，推迟进行。

三、设备大修完成情况 总公司下达计划为 万元，实际完成 万元，完成程度为 55%。

未完成预算计划的主要原因： 1.部分项目取消。 2.加大了自修的工作量，修理成本转化为其他成本。 四、科研计划完成情况 科研计划完成情况如下表所示。 科研计划完成情况表 单位：元 实际完成 项目 本年预算数 合计 项目实验 技术研究 合计 五、网络建设维护费 完成计划金额 六、超预算情况 更新改造项目原计划投资 七、其他方面 我公司全面执行了公司的各项规章制度，无违章违纪现象发生。 预算责任人：赵×× 日期： 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 年 月 日 万元，经总公司批准调整为 万元，超过原计划 万元。 万元，按照预算计划完成。 总公司拨款数 银行贷款数 其他