出纳笔试题及答案(3)

测试题目参考答案

1.出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库

存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作；员工工资的发放。

2. 6天

3．（1）壹拾玖万零叁拾元五角整

（2）贰零壹贰年零叁月壹拾日

4. 真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有

层次感和立体效果。假币水印模糊，无立体感。

真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。

在紫外线灯照射下，真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样，假币则无。

5.银行存款余额调节表

年月日单位：元

项目金额项目金额

企业银行存款

日记账余额83820 银行对账单余

额171820

加：银行已收

企业未收加：企业已收

银行未收

(2) 52000 (4) 35000

减：银行已付

企业未付减：企业已付

银行未付

(3) 3600 (1) 18300

(5) 56300

调节后存款余

额132220 调节后存款余

额132220

6.（1）.借：管理费用500

贷：库存现金500

（2）.借：银行存款300 000

贷：应收账款300 000

（3）.借：其他货币资金------外埠存款200 000 贷：银行存款200 000