财务部100问知识题库(6)

21、目前系统内供应商按结算地点分为（A）结算和区域中心店结算两类。

A.总部 B.所属门店 C.济南 D.当地

（注：《总部结算中心操作流程》规定，目前系统内供应商按结算地点分为总部结算和区域中心店结算两类。总部结算中心结算范围包括：供应两家及两家以上的供应商和济南属地的供应商。）

22、供应商在网站（）凭本公司编码及密码登录，打印结算单后盖公章或财务章以示对账。开具增值税发票，每月（A）日前将税票及结算单递交结算中心。

A.5-10日 B.6-12日 C.3-4日 D.20号以前

（注：《总部结算中心操作流程》和《新结算流程内容详解》规定，每月5-10日供应商向总部结算中心交增值税发票及结算单。）

23、目前公司对各店实行（B）的资金管理办法，即明确划分收、支账户，实行收、支分离，收入账户只收不支，支出账户只支不收， 严禁跨账户收支。

A.账户分离 B.收支两条线 C.跨账户管理 D.定额

（注：《资金“收支两条线”管理办法》总则中第4条规定。）

24、债务筹资指公司以负债方式借入资金并到期偿还的筹资方式，下列各项中不属于债务筹资的是（C）。

A.短期借款 B.长期借款 C.融资租赁 D.长期应付款

（注：《山东省商业集团筹资管理办法》第二条规定，债务筹资指公司以负债方式借入资金并到期偿还的筹资方式，包括短期借款、长期借款、