对农村信用社信贷风险管理的理性分析

!金融与经济"!""#年第!"期

对农村信用社信贷风险管理的理性分析

黄平恨

&新余农村合作银行#江西新余##$%%%’

!!!!摘

要!由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革#经营管理的授权操作与内控自律制度建设

严重不适应#不少基层机构存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差#以致信贷资产不良率难以有效降低$对此#我们要进行理性分析#重建风险管理理念#使信贷风险管理系统高效运行$

关键词!农村信用社%信贷风险管理中图分类号!()#"

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近几年来!农村信用社在强化信贷风险管埋!防范和化解信贷风险上做了大量的理论研究与实践探索!取得了显著的工作成效和丰富的实践经验!信贷资产质量明显提高"然而!由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革#经营管理的授权操作与内控自律制度建设严重不适应!不少基层机构存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差!以致信贷资产不良率难以有效降低"

一$现状反思!信贷风险控制理念和行为偏差

社内部控制风险的角度分析!信贷风险主要源于贷款的$三查%制度执行不力!$三查%工作做得不深不细"主要表现为&一是信贷人员作不出有深度的调查!不对相关的数字进行核实"只是根据企业提供的相关文字材料做出调查结论!使贷款在发放前就存在安全隐患’二是贷后检查落实不到位!信贷人员到贷款企业了解情况的时间少!无法及时把握企业生产经营变化情况!不能真实反映企业实际情况!造成贷款预警机制失灵’三是没有建立起直观科学的风险控制指标体系!相关指标分布比较零散!不具有系统性!而每一个分项指标又很难说明企业的财务变化趋势和贷款所面临的风险程度!可操作性差"

!&信贷风险控制目标&效用单向$安全是银行经营贷款业务的前提目标!但这个安全是有利于业务发展和扩大收益的安全!而不是不讲求效益的安全!更不是负效益的无风险或低风险"大部分基层机构还不能正确地处理好业务发展与风险控制的关系!往往在业务发展与风险控制之间进行单向选择!有些基层机构片面追求信贷资产质量!机械地追求贷款$零风险%!以致信贷业务持续萎缩!经营效益难以提高"反过来!却制约了信贷资产质量的提升!造成信贷资产质量#业务发展#经营效益之间的恶性循环"其主因!在于思想上缺乏信贷风险与效益整合管理的理念"

’&信贷风险控制&存在真空$长期以来!农村信用社缺乏风险全程控制理念!忽略对风险事前#事中控制"由于管理机制的不完善!市场环境的不成熟!信息资源的不对称!使农村信用社在对客户目标的选择定位#贷款发放#贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节!形成了许多风险控制的$真空区%"例如!农村信用社的一些基层信贷部门缺乏对各类信用风险的预测和足够的驾驭能力!甚至对风险持漠视的态度’资产保全部门囿于不良贷款个案的处置!却忽略了对风险的归类与综合分析!不能为前台部门提供必要的信息支撑"

二$架构重建!优化信贷风险管理系统的基本思路

重构和优化信贷风险管理系统的基本理念是&风险管理应当贯穿于整个贷款周期!在贷前调查#贷时审查#贷后检查管理的全过程形成相应的风险防范理念和风险监控机制"

"&信贷风险控制质量&不切实际强调零风险$如果单纯从安全性原则讲!零风险当然是信贷风险控制质量最优状态"然而!效益最大化是商业性金融追求的终极目标!是发展和安全的出发点和归宿"效益与风险是银行信贷活动这同一事物的两个方面!既存在矛盾!又必须追求统一"在现实货币信用经济活动中!银行信贷业务始终与风险相伴!信贷资金运作不可能是绝对的零风险!而只能是相对的低风险"

#&信贷风险控制深度&该深未深$从农村信用收稿日期!!""#$%!

作者简介!黄平恨#供职于新余农村合作银行$

!&制定标准化的贷款’三查(系统$开发针对

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