(用友)会计信息系统上机实验考试资料

会计信息系统上机实验考试资料（2008）

系统管理

一、建立账套信息

厦门阳光信息技术有限公司（简称厦门阳光——666号账套），执行新的企业会计制度, 启用日期：2008年1月1日。会计期间 :1月1日——12月31日。记账本位币名称为人民币 (RMB) 。建账时选择新会计制度类型并按行业性质预留会计科目。对数量、单价等核算时小数位为2。

地:厦门市湖滨南路666号；法定代表人：肖剑；邮政编码: 361008；联系电话及传真:2298899；电子邮件:zgg280@http://;纳税人登记号 :110108*********；开户银行：中国工商银行厦门支行中村办事处, 账号:201070125-55。

进行经济业务处理时, 需要对存货、客户、供应商进行分类, 要求进行外币核算。存货分类编码级次 1223；客户分类编码级次223；供应商分类编码级次223；部门编码级次122；结算方式编码级次12；会计科目编码级次42222。

二、操作员设置及权限分配

账套主管:101 考生自己姓名(口令 :101)。负责财务软件运行环境的建立, 以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作, 监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。

操作员1-总账会计:102 王晶 (口令:102)。负责所有凭证的输入及记账工作；

操作员2-出纳：103，严宽（口令：103）。负责现金、银行账管理工作, 具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。

操作员3 :104 张军 (口令:104)。负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等管理。

总账系统

一

一、业务控制参数

凭证制单时, 采用序时控制 (不能倒流), 进行支票管理与资金及往来赤字控制, 客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目, 不可修改他人填制的凭证, 打印凭证页脚姓名, 凭证审核时控制到操作员, 收付款凭证必须经出纳签字, 进行预算控制方式。

账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定, 明细账查询控制到科目, 明细账打印按年排页。

数量小数位和单价小数位2 位, 部门、个人、项目按编码方式排序 , 会计日历为6月1日——12月31日。

二、建立部门档案和职员档案

（一）部门档案

部门编码部门名称负责人部门属性

1 综合部肖剑管理部门

101 总经理办公室肖剑综合管理

102 财务部陈明财务管理

2 市场部赵斌购销管理

3 开发部孙健技术开发（二）职员档案

职员编号职员名称所属部门职员属性101 肖剑总经理办公室总经理

102 陈明财务部会计

103 王晶财务部出纳

104 张军财务部会计

201 赵斌市场部部门经理

202 宋佳市场部职员

301 孙健开发部部门经理

302 王华开发部职员

303 白雪开发部职员

三、凭证类型设置

类型限制类型限制科目

收款凭证借方必有1001，100201，100202 付款凭证贷方必有1001，100201，100202 转账凭证凭证必无1001，100201，100202 四、结算方式设置

结算方式编码结算方式名称票据管理

1 支票否

101 现金支票是

102 转账支票是

9 其他否

五、记账本位币设置

本位币：人民币；外币：美元；汇率：1：7.375

六、客户及供应商分类

客户分类编码客户名称供应商分类编码供应商名称

01 长期客户01 工业

02 中期客户02 商业

03 短期客户03 事业

七、客户档案和供应商档案

（一）客户档案

客户编号客户名

称

客户简

称

所属分

类码

所属

行业

邮编税号

开户银

行

银行账

号

电话

001 厦门世

纪学校

世纪学

校

02

事业

单位

361021 工行7777 6666666

002 杏林海

达公司

海达公

司

03 商业361022 2222222222 工行6666 7777777

（二）供应商档案

供应商编号供应商

名称

简称

所属分

类码

所属

行业

邮编税号

开户银

行

银行账

号

电话

001

厦门万科公司 万科公司

02 商业 361022 1111111111 工行 1111 6666777

八、地区分类

地区分类编码

地区分类名称 01 华南地区 02 华东地区 02001 福建 02002 浙江 10

其他 九、存货分类

存货分类编码

存货分类名称

1 教材 2

软件 十、存货档案 存货编码 存货名称 计量单位 计划价—售价

参考成本 0001 多媒体教程 套 32 28 0002 多媒体课件 套 58

35

十一、项目档案

项目目录 核算科目 项目大类：生产成本 1．自行开发项目 2．委托开发项目

101软件产品 …… 201网络培训内容

…… 4101生产成本 410101直接材料 410102直接工资 410103制造费用

十三、 2008年6月份发生如下经济业务

3 日财务部王晶从工行提取现金 10000 元 ( 附单据 1 张, 现金支票号

XJ2000)。

借: 现金 (1001) 10000

贷 : 银行存款——工行存款 (100201) 10000

5日总经理办公室肖剑出差归来, 报销差旅费3600 元, 交回现金200 元( 附单据1 张 ) 。

借: 管理费用——其他费用 (550203) 3600

现金 (1001) 200

贷: 其他应收款——应收个人款 (119101) 3800

12日, 市场部宋佳收到集美世纪学校转来转账支票2张, 面值分别为:40000 元和60000 元, 用以归还前欠货款。

借: 银行存款——工行存款 (100201) 100000

贷: 应收账款 (1131) 100000

14日, 市场部宋佳向集美世纪学校售出《多媒体教学教程》600 册, 单价32元。货税款尚未收到（适用税率 13%）。

借: 应收账款 21696

贷: 主管业务收入——多媒体教程19200

应交税金——应交增值税——销项税 2496

16日, 市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000 套, 单价35元,货税款暂欠, 商品已验收入库 (发票号 C111, 适用税率13%) 。

借: 库存商品——多媒体课件 105000

应交税金——应交增值税——进项税 13650

贷: 应付账款 118650

19日, 市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款 122300 元 ( 支票号201)。

借: 应付账款 (2121) 122300

贷: 银行存款——工行存款 (100201) 122300

19日, 总经理办公室支付业务招待费1200 元。

借: 管理费用——其他费用 1200

贷: 银行存款——工行存款 1200

20日, 收到泛美集团投资资金10000 美元。

借: 银行存款——中行存款 (10000 × 8.275) 82750

贷: 实收资本 82750

25日,A1软件产品项目发生工资费用20000元。

借: 生产成本——直接工资 20000

贷: 应付工资 20000

十四、设置月末转账分录

(一) 自定义转账

1. 计提短期借款利息 (月利率 0.165%)。

借: 财务费用 (550401) 取对方科目计算结果

贷 : 预提费用 (2191) 2101 科目的贷方期末余额× 0.165% 2. 摊销当月应负担的报刊费 (642/12) 。

借: 管理费用——其他费用 (550305) 53.5

贷: 待摊费用 (1301) 53.5

3. 摊销当月应负担的无形资产 (60000/10/12) 。

借: 管理费用——其他费用 (550305) 500

贷: 无形资产 (1701) 500

(二) 对应结转分录

对应结转设置

编号凭证

类别

摘要

转出科

目编码

转出科

目名称

转入科

目编码

转入科目名称系数

0001 转结转进项税额21710101 进项税额21710103 转出多交增值税 1 0002 转结转销项税额21710102 销项税额21710104 转出未交增值税 1

0003 转结转转出多

交增值税

21710103

转出多交

增值税

217105 未交增值税 1

0004 转结转转出未

交增值税

21710104

转出未交

增值说

217105 未交增值税 1

0005 转结转制造费用4105 410103 制造费用 1

(三) 销售成本转账分录

库存商品科目 1241

主营业务收入科目 5101

主营业务成本科目 5401

(四) 汇兑损益转账分录

凭证类别收款凭证

汇兑损益入账科目 3101

(五) 期间损益转账分录

1. 结转支出类账户。

借: 本年利润

贷: 主营业务成本 (5401)

管理费用

财务费用

2. 结转收入类账户。

借: 主营业务收入 (5101)

贷: 本年利润