内部控制流程图

财务内控资料

永安雄狮食品有限公司

销售系统内部控制流程图编号 1 2 销售定单 销售 从客户取得 客户信用额度设定 应收帐款帐龄分析 3 4 5 销售合同1 2 与客户签定 接受定单 3、财务部门根据客户信用额度设定与应收帐款帐龄分析决定 是否接受客户定单和客户付款方式； 4、销售部门请有权限领导授权商品价格、价格折扣； 5、销售部门根据授权，与客户签定销售合同，双方签字盖章； 货物配送 仓储 财务 说明： 1、销售部门从客户取得销售定单； 2、销售部门向财务核查该客户是否已超过设定信用额度；

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销货单

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6、销售部门根据销售合同填制销货单； 7、销售合同1留存销售部门备查； 配送单 2 3 产成品 2 8、仓储部门根据销货单准备商品； 9、配送部门根据销货单填发配送单； 10、配送部门持配送单3到仓储部门领取商品，仓储部门核对无误后 发出商品，填发产成品出库单； 12、产成品出库单1留存仓储部门，登记产成品明细帐； 13、配送部门将商品送给客户，客户在配送单1、2签字证明； 14、销货单1、配送单1留存配送部门备查； 15、财务部核对单据、合同无误，据以开具销货发票；

12 13 14 15 16 17 18 应收帐款帐龄分析

2 16、财务部根据单据及时、准确登记入帐， 并根据帐目建立应收帐款帐龄分析； 17、财务部按月向领导报告帐龄分析； 18、销售部门及时根据帐龄分析，追踪逾期应付款项。

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销售系统内部控制流程图

说明：

1、销售部门从客户取得销售定单；

2、销售部门向财务核查该客户是否已超过设定信用额度；

3、财务部门根据客户信用额度设定与应收帐款帐龄分析决定 是否接受客户定单和客户付款方式；

4、销售部门请有权限领导授权商品价格、价格折扣；

5、销售部门根据授权，与客户签定销售合同，双方签字盖章；

6、销售部门根据销售合同填制销货单；7、销售合同1留存销售部门备查；

8、仓储部门根据销货单准备商品；

9、配送部门根据销货单填发配送单；

10、配送部门持配送单3到仓储部门领取商品，仓储部门核对无误后， 发出商品，填发产成品出库单；

12、产成品出库单1留存仓储部门，登记产成品明细帐；13、配送部门将商品送给客户，客户在配送单1、2签字证明；14、销货单1、配送单1留存配送部门备查；

15、财务部核对单据、合同无误，据以开具销货发票；

16、财务部根据单据及时、准确登记入帐，并根据帐目建立应收帐款帐龄分析；17、财务部按月向领导报告帐龄分析；

18、销售部门及时根据帐龄分析，追踪逾期应付款项。