商业银行国际贸易融资信用风险防范模型初探

在我国对外贸易迅速发展的形势下,国际贸易融资日益成长为商业银行的一项重要业务。同时,随着国际经济金融形势的不断发展,国际贸易融资方式潜在的风险也在不断增长和变化。本文就国际贸易融资中的信用风险进行了重点研究,提出定性与定量相结合的综合授信管理模型与应用该模型的基本原则。

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国际经贸

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一陈静

南京工程学院

f摘要]在我国对外贸易迅速发展的形势下，国际贸易融资日益成长为商业银行的一项重要业务。同时，随着国际经济金融形势的不断发展，国际贸易融资方式潜在的风险也在不断增长和变化。本文就国际贸易融资中的信，风险进行了重 r l f点研究，提出定性与定量相结合的综合授信管理模型与应用该模型的基本原则。 f关键词]商业银行国际贸易融资信用风险

一

、

引言

间的信用由于企业经营风险的存在在企业无力偿还贷款时风险较大第三方担保是企业取得第三方企业的连带担保，具有一

国际贸易融资是指银行围绕贸易商的资金需求与资金流动规律，并结合国际结算的各个环节为满足贸易商资金需求的各种服务的总和。是银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利，是有效运用资金的一种较为理想的方式，也是促进进出口贸易的一种金融支持手段。

定的风险，抵押就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有 .将该财产作为债权的担保当债务人不履行债务时债权人有权依法就抵押物卖得价优先受偿；质押，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。抵押和质押对银行来说风险较小。商业银行根据每种业

由于贸易融资及相关的国际结算业务涉及到不同国家和不同客户在信息传递、贸易习惯、结算手段等方面都存在看不同程度的差异，加上国与国之间的贸易及其融资涉及到关税和外汇管

务风险程度的差异及客户提供的担保方式制定出授信业务的准则。 制等政策，使得融资业务中信用风险凸现。贸易融资综合授信面即：仅凭信用担保可授予的信用额度：凭第三方担保可授予的信对的常常是一个相互关联、相互制约的众多因素构成的复杂而往用额度，必须凭抵押或质押方可授予的信用

额度等。详见下表。 往缺少定量数据的系统因而贸易融资业务的授信风险较大且较为复杂。但是，我国银行在将授信管理引入国际贸易融资的过程表商业银行授信业务准则信用担保抵押质押

中，往往受到原有信贷管理思维模式的影响，难以摆脱早已根深蒂固的思维惯性，仍然过多的注重定性分析而缺乏必要的定量评估。因此，如何准确评价贸易融资过程中的信用风险将对这一业务的发展显得十分重要和迫切。\

进口开证额度进口押 额度进口托收押额度 出口押额度 出口托收押额度票据贴现额度打包贷款额度福费廷额度 0 l

二、授信额度概念贸易融资综合授信是银行授予具有进出 1营权的企业与其 3经进出 1务有关的~种或多种的综合性的短期融资。商业银行常 3业见的出口授信包括出口押汇、出口托收押；票据买入、票据 E贴现、打包放款，进口授信包括收押汇等。以上授信品种构成综合授信的直接因素。

上表中行表示授信额度种类，列表示担保的方式。表中数 信额度。 0表示该列所代表的担保方式不能授予该行所表示的授

。1表示该列所代表的担保方式可授予该行所表示的授进口开证、进口押汇、进口托字为 0或 1

国际贸易融资的风险主要集中在客户信用上，为了防范信用 信额度。在此基础上，商业银行可根据融资业务的重要程度在上风险，银行通常为客户核定一个在一定时期内有效的信用额度。在该限额内银行可为客户提供一种或多种国际贸易融资。该额 度可以循环使用但客户的未偿债务和已偿债务之和不能突破原 来确定的限额。授信额度就是银行授予客户的信用额度，且授信

述 8种授信额度中分配额度比例。根据表 1和以上原则，建立分

配矩阵R= )=, 段=,3 ) ( l一 l,4』 2, 2,8

(j 1

( ),代表第 j担保方式用于第 i授信额度的百分比 1中 J种种

人与被授信人之间要签订合约授信人要保证在授信额度之内， 对被授信人提交的符

合融资条件的业务给予融资被授信人保证在授信额度的有效期内遵守银行关于融资或授信的相关规定。 授信额度按融资主要业务种类可分为进口授信和出口授信两

满足∑‘= l,4。比如在信用担保方式下有六种授信额 . l,3 ) U= 2,j zl

度凭信用担保不能授予。则 rl, 5==巧= l 其他 s= 1,』 J,,=rl=0可凭信用担保授予的信用额度可根据需要进行分配，比如进口开证额度占 6%,则= . O 10 6,那么出口押汇额度就占 4% O.

大类

进口授信包括

进口开证额度、进口押汇额度、进口托收

押汇额度：出口授信包括：出口押汇额度、出口托收押汇额度票据贴现额度、打包贷款额度、福费延额度。 三、信用风险防范模型建立1分配矩阵

1 O4。= ..

其余担保方式下情况以此类推。 2评估矩阵商业银行在对客户进行国际贸易融资之前必须对企业的基本

进出口商可通过商业信用、第三方担保、抵押、质押四种担保情况进行细致的调查论证。一般可从如下几个方面核查，以确定方式向商业银行申请授信额度。商业信用是建立在银行与企业之在各种担保情况下的评估授信额度。企业的进出口贸易情况产

《商场现代化 20年 1 0 7 0月 (上旬刊 )总第 5 7 1期