安越现金流量与营运资本管理讲师讲义

现金流量与营运资本管理

讲师：王晓波

王晓波

财务管理顾问

上海安越企业管理咨询有限公司Tel: 86-21-58362000 ext 803Mobile: 86-13817588646

E-mail: kenny.wang@http://www.77cn.com.cn

公司简介

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专业致力于企业财务管理培训和咨询我们的优势¾专业化优势¾全职的资深顾问队伍¾独特的课程设计

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我们的产品

È经理人系列È综合管理系列È信用管理系列ÈÈ金融运作系列

内部控制系列 预算管理系列 成本管理系列 会计准则系列 税务管理系列 财务工具系列

培训方式

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公开课：8个城市同时开课

上海、北京、广州、深圳、苏州、杭州成都、青岛

内训：根据客户的需求安排

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课程内容

h现金流量与营运资本管理基础h现金流量与营运资本管理基础

h营运资本管理h营运资本管理

h融资及银行管理h融资及银行管理

h现金流量表及现金预算h现金流量表及现金预算

时间安排培训时间：上午 9:00-12:00下午 13:00-17:00会间休息与茶点：上午 10:30-10:45下午 14:30-14:45

午餐时间：中午 12:00-13:30

交叉介绍内容：个人情况介绍(姓名、专业、特点等)您的公司？(投资方、主要业务、销售额等)您负责的工作内容？参加本次研讨会的期待？习惯大家怎样称呼你？

期

È空杯心态

望

È积极参与讨论、一个会议È准时、手机置静音

È关闭笔记本电脑、录音录像设备

课程内容h现金与营运资本管理基础 h现金与营运资本管理基础h h h h h h

现金和现金管理范畴现金的概念-狭义È从销售货物给客户而形成应收帐款,到支付给供应商,雇员或管理部门款项而形成应付帐款,这二者之间的活动均属于现金管理范畴.

现金的概念-广义È营运资金管理或È资本流动性管理大资金链应收现金存货应付12

公司财务运作的核心是什么？

市场:销售额花钱占用钱张三的收入=100元张三花钱：总成本费用=50占用钱：总占用=10000占用谁的钱：张三出资=1000借来=9000 (老板出资还是借钱运作)

占用谁的钱

利润收入

利润占用李四的收入=120元

利润老板出资占用谁的钱：李四出资=4000借来=1000

李四

花钱：总成本费用=80

占用钱：总占用=500014

课程内容h h

h h营运资本分析营运资本分析h h h h

营运资本资金占用资金来源

短期

应收款存货

银行短期借款各项应付款

长期

设备厂房长期投资

长期借款股东投资

短对短、长对长=适中型企业长对长、长对短=保守型企业短对短、短对长=风险型企业16