第5章：企业制度、经营机制与经营方式

第5章企业制度、经营机制 与经营方式授课：涂晓今

内容提要

企业，是从事生产、流通、服务等经济活动，以生 产或服务满足社会需要，实行自主经营、独立核算、依 法设立的一种营利性的经济组织。它是市场经济最重要、 最基本的经济主体，是社会生产和流通的直接承担者。 所谓企业财产制度，就是企业财产组织制度和资本组织 形式。现代企业一般可以分为三种类型：独资企业、合伙企业、 公司制企业。企业组织结构是企业组织内部各个有机构成要素相 互作用的联系方式或形式。它是企业资源和权力分配的载体。随 着社会经济的发展和科技的进步，现代企业组织结构和企业形态 正在发生着巨大变革，呈现出不断变化的态势。现代企业产权制 度是权责利高度统一的制度。建立归属清晰、权责明确、保护严 格、流转顺畅的现代产权制度，是市场经济存在和发展的基础， 是完善基本经济制度的内在要求。

企业制度是企业产权制度、企业组织形 式和经营管理制度的总和。现代企业制度， 是指以完善的企业法人制度为基础，以有限 责任制度为保证，以公司企业为主要形成， 以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科 学为条件的新型企业制度。其主要内容包括： 企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者 有限责任制度、科学的领导体制与组织管理 制度。改革开放三十多年来，我国企业特别 是国有企业的现代企业制度的建设已取得很 大进展。今后，还必须进一步完善我国的现 代企业制度。

现代企业经营机制，是指决定企业经营行为的各 种内在因素及其相互关系的总称。它主要包括：决策 机制、激励机制、发展机制和约束机制。 现代企业经营方式主要包括生产经营和资本经营。 企业生产经营，是以市场为导向，以生产为侧重，以 产品为主要经营对象的企业经营方式。企业资本经营 是以企业为经营主体，以企业自有的和掌控的资本为 经营对象，以所有者财富最大化为经营目标，以企业 资本的筹集、运用和分布结构调整为主要内容，以各 种资本运行方式为手段的一个经营思想和经营方法体 系。资产重组，是指企业将原企业的资产和负债进行 合理划分和结构调整，经过合并、分立等方式，将企 业资产和组织重新组合和设置。

5.1 企业财产制度和产权制度5.1.1 企业和企业财产制度企业，是从事生产、流通、服务等经济活动，以 生产或服务满足社会需要，实行自主经营、独立核算、 依法设立的一种营利性的经济组织。它是市场经济最 重要、最基本的经济主体，是社会生产和流通的直接 承担者。

所谓企业财产制度，

就是企业财产组织制度和资 本组织形式。根据国际惯例，从法律角度对企业财产组织制度和资本组织形式加以界定，现代企业一般可 以分为三种类型：独资企业(业主制企业),合伙企 业(合伙制企业),公司制企业(股份制企业)。

相关链接： 现代企业的组织形式(1)独资企业。也称自然人企业、业主制企业。它是由个人出资经营，归个人所有和控制，由个人承担经营风险和 享有全部经营收益的企业。 (2)合伙企业。它是指两个人以上根据契约条款约定出 资，共同经营和共同所有并分享剩余的企业。 (3)公司制企业。又称股份制企业，是指通常由二个以 上投资人(自然人或法人)依法出资组建，有独立法人财产， 自主经营，自负盈亏的法人企业。它是现代企业组织中的一 种重要形式，主要包括有限责任公司和股份有限公司。它的 基本特征是：公司的资本来源广泛，使大规模生产成为可能； 出资人对公司只负有限责任，投资风险相对降低；公司拥有 独立的法人财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完 整性；所有权与经营权相分离，为科学管理奠定了基础。

5.1.2 企业组织结构企业组织结构是企业组织内部各个有机 构成要素相互作用的联系方式或形式。它是 企业资源和权力分配的载体。它通过信息传 递，承载着企业的业务流动，推动或者阻碍 企业的发展。由于组织结构在企业中的基础 地位和关键作用，企业所有战略意义上的变 革，都必须首先在组织结构上开始。

相关链接： 现代企业的组织结构(1)U型组织结构 (2)M型组织结构 (3)矩阵制结构 (4)多维制和超级事业部制结构 (5)H型组织结构 (6)模拟分权制结构

随着社会经济的发展和科技的进步，现 代企业组织结构和企业形态正在发生着巨大 变革，呈现出不断变化的态势： 企业组织结构的扁平化 企业组织结构的网络化 企业组织结构的无边界化 企业组织结构的柔性化 企业组织结构的虚拟化。

5.1.3 现代企业产权制度所谓产权制度，是指制度化的产 权关系或对产权的制度化，是划分、 确定、界定、保护和行使产权的一系 列规则。“制度化”的含义就是使既 有的产权关系明确化，依靠规则使人 们承认和尊重，并合理行使产权，如 果违背或侵犯它，就要受到相应的制 约或制裁。

相关链接： 产权与产权制度产权是经济所有制关系的法律表现形式。它包括财产的占有权、使用 权、收益权、处分权。以法权形式体现所有制关系的科学合理的产权制度， 是用来巩固和规范商品经济中财产关系，约束人的经济行为，维护商品经 济秩序，保证商

品经济顺利运行的法权工具。 (1)产权的内容：①产权，首先是指特定的客体。在现实生活中， 这种客体有多种表现形式，如财产、资产、资本、商品等。②产权，其次 是指主体对客体的权利，即主体与特定客体的关系。这种关系在现实生活 中常表现为财产权等。主要包括对财产的占有权、使用权、收益权、处分 权等，可以说产权是主体对客体一系列权利束的总称。③产权，还应该包 括不同主体基于对特定客体的权利，相互之间发生的各种各样的经济关系。 如表现在现代公司制企业中，是公司的所有者与公司的管理者以及公司各 利益相关者的关系等。④从权利本身的内容来讲，它包括两个方面，一是 特定主体对特定客体和其它主体的权能，即特定主体对特定客体或主体能 做什么不能做什么或采取什么行为的权利，二是该主体通过对该特定客体 和主体采取这种行为能够获得什么样的收益。所以产权又称权益。

(2)产权的表现形式。具体而言，产权包含三层含义：①原始产权；②法人产权③股权和债权 (3)其它表现形式。产权可以从不同的角度进行 分类，一般有六种形式：①按产权历史发展动形态的 不同分类：物权、债权、股权；②按产权归属和占有 主体的不同分类：原始产权、政府产权和法人产权； ③按产权客体流动方式的不同分类：固定资产产权和 流动资产产权；④按客体的形态的不同分类：有形资 产产权和无形资产产权；⑤按产权具体实现形态的不 同分类：占有权、使用权、收益权、处分权。 此外，还可以根据产权所有制性质的不同分为国 家所有权、集体所有权、公民财产所有权等。

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现代产权制度的经济功能

第一，保障产权主体的合法权益。产权具有排他性，产权 所有者的权益受法律的保护，他人不得侵犯。产权的这种功能是 维护社会的所有制与生产关系，稳定社会经济结构的重要法权支 柱和基础。 第二，有利于资源的优化配置。产权具有可让渡性和可分 性。任何一项交易活动实质上就是不同产权之间的交易，明确界 定的产权可以提供一种对经济行为的规范或约束。 第三，为规范市场交易行为提供制度基础。产权强调的是 规则或行为规范，它规定了财产的存在及其使用过程中不同权利 主体的行为权利界限和约束关系。产权关系的复杂化和明晰化乃 是市场经济的重要特征，也是其顺利运行的法权基础。 第四，有助于解决外部性问题。外部性是指经济当事人之 间一方对另一方或其他诸方利益造成的损失或提供的便利不能用 价格来准确衡量，也难以通过市场价格进行补偿或支付。对一些 外

部性问题，通过明晰产权，并在此基础上进行谈判，当事人有 可能找到各自利益损失最小化的合约安排。

5.2 现代企业制度5.2.1 现代企业制度的内涵企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的 总和。企业制度的核心是产权制度，企业组织形式和经营管理制度是以产权制度为基础的，三者分别构成企业制度的不同层次。 企业制度是一个动态的范畴，它是随着商品经济的发展而不断创 新和演进的。从企业发展的历史来看，具有代表性的企业制度有 以下三种：独资制、合伙制和公司制。由于独资制和合作制企业 有它们的局限性，公司制就成为现代企业制度的主要组织形式。

现代企业制度，是指以完善的企业法人制度为基础，以有限 责任制度为保证，以公司企业为主要形成，以产权清晰、权责明 确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、 科学的领导体制与组织管理制度。

相关链接： 现代企业制度的主要内容第一，企业资产具有明确的实物边界和价值边界，出资者 行使所有者职能，并切实承担起相应的出资者责任；第二，企业通常实行公司制度，即有限责任公司和股份有限公司制度， 按照世界各国有关公司的法律的要求，形成由股东代表大会、 董事会、监事会和高级经理人员组成的相互依赖又相互制衡的 公司治理结构，并有效运转；第三，企业以生产经营为主要职 能，有明确的盈利目标，各级管理人员和一般职工按经营业绩 和劳动贡献获取收益，住房分配、养老、医疗及其他福利事业 由市场、社会或政府机构承担；第四，企业具有合理的组织结 构，在生产、供销、财务、研究开发、质量控制、劳动人事等 方面形成了行之有效的企业内部管理制度和机制；第五，企业 有着刚性的预算约束和合理的财务结构，可以通过收购、兼并、 联合等方式谋求企业的扩展，经营不善难以为继时，可通过破 产、重整、被兼并等方式寻求资产和其他生产要素的再配置。

5.2.2 我国现代企业制度的基本特征从我国企业制度演变的过程看，现代企业 制度是指适应现代社会化大生产和市场经济体 制要求的一种企业制度，也是具有中国特色的 一种企业制度。中国共产党十四届三中全会把现代企业制度的基本特征概括为“产权清晰、 权责明确、政企分开、管理科学”十六个字。 1999年9月党的十五届四中全会再次强调要建 立和完善现代企业制度，并重申了对现代企业 制度基本特征“十六字”的总体要求。