当前我国养老保险制度存在的问题及对策浅析_李小林

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当前我国养老保险制度存在的问题及对策浅析李小林(广东商学院华商学院【摘

广东广州,

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要】

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十一五以来我国社会养老保险事业发展迅速体系不断完善保障水平不断提高但在我国人口快速老,,,。

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下龄化及人们生活水平不断提高的新那竟我国养老保险制度仍存在很多巫待解决的问题鉴于此原因需要对我国当前的社,

会养老保险制度重新做下审视剖析影响其进一步发展和完善的主要问题并为我国养老保险事业的可持续发展提出一些对,,

策建议

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【键词】关

养老保险

空账

双软制1

对策IA I文章编号 1 1 6 7 2一 7 3 5 5 (2 0 1 3 )0 6一 0 1 5 4一 0 2

l中图分类号 1 G 2 7

文献标识码

从 1 9 8 6年开始我国对社会养老保险制度进行了不断的改革和调整 1 9 9 7年在全国范围内正式实行统筹账户和个人账户相结合的筹资筹集和支付模式奠定了当今我国养老保险制度的基础本世纪初尤其在十一五期间我国养老保险事业经历了高速发展时期可以说当前我国社会养老保险制度已经从一个以企业为基本养老保险单位的现收现付制走向了统筹面广层次多部分积累式的养老保险体制一我国社会养老保险的发展现状 1养老保险制度初步完整当前我国的社会养老保险制度由三种不同的类型所组成包括城镇职工基本养老保险 (称基本养老保险 1 9 9 7年正式简实施 )新型农村社会养老保险 (简称新农保 2 0 0 9年底开始试点 )和城镇居民社会养老保险 (简称城居保 2 0 1年7月开始试点 )另外我国机关和部分事业单位的养老保险由财政全权负责实行单独的养老保险模式从各种养老保险类型来看尽管统一性不够但不同类型的社会养老保险相互衔接从制度上能够覆盖我国所有人群可以说我国完整的社会养老保险制度已初步建立 2覆盖面不断扩大基金规模持续增长从表 1可以看出我国三类社会养老保险在参保人数及基金规模等方面都呈较快增长趋势其中新农保最明显从参保人数方面看基本养老保险参保人数从 2 0 0 9年末的 2 3 6亿增加到 2 0 1年末的 2 8 4亿新农保参保人数更是从 2 0 1 0年末的 1 0亿增加

到 2 0 1年末的 3 2 6亿 3据人社部网站最新公布到 2 0 1 2年 9月底城镇职工基本养老保险参保人数达到 2 9亿新农保城居保参保人数 4到乙再加上公务员和事业单位人员目前我国拥有养老保险的总数达到7 5亿人从基金规模方面看基本养老保险基金总收入从 2 0 0 9年末 1的 1 1 5万亿元增加到 2 0 1年末的 1 6万亿元累计结余从 1 2 5 9万亿元增加到 1 9 5万亿元国家试点地区新农保和城居保的基金收入增加则更快 1年增加超过一倍这主要得益于新纳入这两类保险人员缴纳的保费表 1近三年我国社会养老保险基本情况统计 (位万人单亿元),。

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养老保险类型参保人数基金收入基金支出基金累计结余

城镇基本养老保险2009 2 0 10 0 20 11

新农保

保城居保2010 201 1

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2来源《中国统计年鉴 ) ( 0 1 0/会保险情况》:。

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养老待遇不断提高十一五以来我国基本养老金待遇不断提高从 2 0 0 5年开始我国连续七年提高企业退休人员基本养老金养老金年 3 1均增长 1%由 2 0 0 5年的人均 7 1元/月提高到 2 0 1年的 1 5 1元/ 3月紧接着从 2 0 1 2年 1月 1日起又对企业退休人员基本养老金进行了第八次调整提高幅度为前一年月人均基本养老金的 10%左右二当前我国社会养老保险制度存在的几个主要问题 1养老保险覆盖面有限保障水平参差不齐尽管我国社会养老保险在制度上实现了全覆盖但新农保和城居保还处在试点阶段实际覆盖面不高尤其在农村地区由于没有就业单位且对养老保险缺乏足够认识和了解造成当前农村地区的养老保险参保率比城镇低很多根据《新兴经济体蓝皮书金砖国家发展报告 ( 1 2 ))口我 0 2 f国人力资源和社会保障部的统计数据显示截止 2 0 1年末我国社会养老保险的总参保人数约

为 6 4 8亿同期我国适龄劳动人口为 1 0 0 4亿总覆盖面约为 6 4 5%即使按最新的参保人数 7 5亿计算仍有近 1/ 4的适龄劳动人口未纳入社保养老保险其次我国不同养老保险类型的养老金待遇差别非常大根据人社部《2 0 1 1年全国社会保险情况》和《中国统计年鉴 2 0 1 2》示 2 0 1年我国企业参保退休人员月人均基本养老金显 1 5 1元城镇单位在岗职工平均工资为 4 1 7 9 9元/年养老金替代率约为4 3%相比而言我国公务员和事业单位退休人员的养老金替代率则要高很多据社保专家褚福灵的调研数据显示我国机关事业单位养老金替代率一直维持在约 8一 1 0%意 0“”,。

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东方企业文化

s味着其养老金是企业退休人员养老金的 2倍而新农保的养老金待遇则更低据全国老龄工作委员会报告 2 0 1年我国农村月均养老金仅 7 4元约为城市老年人平均月退休金的 5% 2养老金个人账户空账运行存在养老金缺口风险当前我国养老金个人账户空账运行已是不争的事实对于个人账户空账的大小目前尚未有官方公布的正式数据都是一些学者和组织的估计数据也有不同版本根据中国社科院发布的《中国养老金发展报告 2 0 1 2》示 2 0 1年底个人账户显记账额约 2 5万亿实有资金 2 0 3亿元空账额约 2 2万亿个人 7账户空账额继2 0 0 7年突破万亿大关后 2 0 1年再次突破 2万亿另外随着我国人口老龄化越来越快养老金待遇逐步提高使养老金支出迅速增加收入增加则相对减慢这些因素导致我国养老金在未来可能收不抵支出现养老金缺口 3养老保险基金管理分散投资渠道单一收益率低目前我国养老保险基金的投资管理层次绝大部分以县市级为主真正实现省级统筹的只有北京和上海等少数几个省份 2万多亿养老保险基金分布在 2 0 0 0多个县市级统筹单位每。、

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可以通过继续划拨国有资产扩大彩票发行鼓励企业公司和;个人

捐款等渠道充实养老基金此外扩大养老保险的覆盖面增加缴费收入加强对养老基金的投资管理提高其投资收益也是增加养老基金积累的重要补充第二尽快在我国开征社会保险税加强养老保险费用的征收广度和力度第三可考虑适当降低当前个人账户缴费比率提高社会统筹账户比率这样做可以减少做实个人账户所需要的资金以及缩小个人账户的空账缺口在一定程度上减轻隐性债务风险第四鼓励企业实行弹性退休制允许部分企业职工延迟退休当前我国退休年龄为男 6 0岁女 5 5岁低于大多数发达国家采用弹性退休制允许部分企业职工延迟退休既可以增加缴费收入还能减少养老金支出 3在完善养老保险基金管理提高基金收益率方面第一健全养老保险基金投资运营机制当前国外基本养老保险基金投资体制都逐渐走进资本市场投资趋向多元化和市场化取得了不错的保值增值效果我,,,。

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个统筹单位有 3一 5个基金行政管理机构呈现出严重碎片化状态为保证资金安全和完全只能通过财政专户存入银行和,

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国养老保险基金应借鉴我国社保基金投资管理模式和国外经验在保证养老保险基金安全性和完全性的前提下允许其有,,

购买国债等单一和低收益的投资方式 (如表2 )而在缺乏完善的法人治理结构和专业人士的情况下碎片化的属地化社保基金管理体制不可能具备实行市场化投资的基本条件十几年来对基金的投资管理就是粗放式的存银行和买国债单一投的资渠道造成了我国养老保险基金收益率非常低据全国社保基金理事会理事长戴相龙披露截至 2 0 1 0年底地方管理的基本养老保险基金在近 1年来的年均投资收益 0。

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更多元化和市场化的投资选择第二进一步提高统筹层次为实行全国范围内统一的养老基金投资管理创造条件按照《中华人民共和国社会保险法 2 ( 0 1 1 )》求全面落实基本养老保险基金国家统筹新农保和要城居保则实现逐步由县级向市级和省级统筹过渡第三在国

家层面建立专门统一的养老基金投资运营机构负责不同类型养老基金的投资管理同时培养和吸引一批,,、

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率不足 2%低于 C P涨幅而 2 0 1年的投资收益率仅有 0 I较同期的通货膨胀率 5 4%低了 4个多百分点,。.

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84%

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表

2 20 1 1.

年我国城镇职工基本养老保险基金资产情况表贝政专才户存款支出户和其他银行存款款付暂资投券债营运托委款存议协

(单位

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亿元)

有志于养老基金管理的高素质人才实现其保值增值 4在解决养老金待遇的双轨制方面为减少双轨制改革的阻力可在不降低机关和事业单位,.

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基金资产总额

城镇职工基本养老

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保险基金资料来源:

2《011

年全国社保情况》““”

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养老保险待遇存在双轨制的不公平现象养老保险待遇的双轨制现象是我国经济体制改革和社会保险体制改革遗留下来的问题主要表现在三个方面第一缴费方式差别公务员和相当一部分事业单位人员在职时个人不用缴纳养老保险费由国家财政全额负担而企业职工等群;体却要自己承担工资水平 8%左右的养老保险费第二缴费基数差别企业为追求利益最大化会尽可能压低职工养老保险费的缴费基数和比率而机关事业单位的职工国家为其按规定的最高比率划拨养老金不仅以员工的实际收入为基数而且还随着其工资和工龄的增长而增加第三退休金待遇差别退休后事业单位职员和公务员退休金的替代率能达到 8 0%一 1 0 0 0%而企业职工的替代率约为 4 3%三完善我国养老保险制度的对策建议 1在扩大养老保险覆盖范围提高保障待遇方面坚持广覆盖保基本多层次可持续的基本方针加强对新农保的宣传强化农民群众的参保意识将参保率较低的农村地区人口尽快全部纳入新农保范围同时将灵活就业及无就业的城镇居民尽快全部纳入到城居保范围内根据经济社会发展情况逐步提高保障水平缩小城乡区域群体之间的保障待遇差距统筹建立基本养老金正常调整机制继续提高企业退休人员基本养老金水平逐步提高各级财政

对新农保城居保的补助标谁提高新农保和城居保的基础养老金标谁 2在解决个人账户空账运行化解缺口风险方面第一多渠道筹集资金增加养老保险基金积累;首先财政资金是补充社会保障资金不足的关键其次还,

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养老金待遇的前提下通过逐步提高其它类型养老金待遇来进行不同类型养老保险的整合并轨首先继续提高企业离退休职工特别是具有高学历的工;程技术人员的离退休待遇并且逐步把这种待遇机制化其次在不降低机关和事业单位养老金待遇的前提下同步推进机关和事业单位养老保险改革要求公务员和事业单位职工按现行企业做法个人承担部分社保缴费最后在条件成熟时将机关和事业单位职员加入到城镇基本养老保险制度里来从而实现不同群体养老制度的整合和,。

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养老金待遇标谁的统一四结论尽管我国社会养老保险在过去一段时间发展得很快养老保险制度逐渐完整和完善覆盖面持续扩大基金规模不断增加养老金待遇稳步提高但是当前我国养老保险制度还存在许多亚待解决的问题既有之前的一些老问题也有我国人口快速老龄化及人民生活水平提高带来对社会养老保险需求增加而产生的新问题这些问题能否及时解决关系到我国养老保险事业的可持续发展在当前我国政治和经济体制改革继续深化的大环境下我国的社会养老保险要抓住机会针对当前存在的问题从各个方面同时和联合着手分步骤进行完善最终从根本上一起解决参考文献] l刘胜军养老保险制度国际模式经验及启示[[] J经济师 2 0 1 2 3) 36一37 (] 2广西财经学院课题组广西新型农村社会养老保险制度试点[ 1跟踪研究[J经济研究参考 2 0 2 ( ) 4 6一刃] 9 2] 3[刘文敬刘云我国基本养老保险基金财务管理的现状问题 3与对策[ J]中央财经大学学报 2 0 0 9 ( ) 8 6一9 0 1] 4[陈共财政学[M】北京中国人民大学出版社 2 0 0 1 9一 17 9 6 s t t花,、 as] 5[国家统计局网站 h伽// n c/

0、 s] 6[人力资源和社会保障部网站 h却// n o s m h r花( c/作者简介李小林 (1 9 8 1 0 1一 )汉湖南衡阳人硕士现任广东商学院华商学院经济系教师研究方向货币金融理论及社会保障、

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东方企业文化

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