我国的养老风险及其规避问题探究_从风险理论的(3)

风险管理论文

累制，就必须解决“老人”和“中人”的转制成本的问题。

我国在过去的很长一段时间内，用个人账户来弥补转制成本，这就成了个人账户空账运转，实际上，根本没有解决转制成本问题，导致了现行制度在很大程度上还属于现收现付制，如果提高缴费率和扩大覆盖面来解决上一代人养老问题，又会导致企业负担重、养老金收支缺口加大等多重风险，这样为了降低转制成本和增强激励就进一步增加了企业的风险［２］。

机制，２００６年１月１日起，我国对基本养老保险制度具体的调整体现在两个方面：一是过去由单位缴纳的个人缴费工资

预警方法，建立早期养老风险预警机制。

一般讲，养老风险的预警方法包括：先行指标法、模型法、预期调查法、专家评估法等。鉴于中国当前的实际情况，我们宜优先采用先行指标法建立中国的宏观的养老风险预警系统。先行指标法的理论依据是：一个事物发展过程中与其他事物总有不同程度的联系，且由于事物发展相互之间关联的各因素在变化时间上不可能同步，一种因素的变化经常落后或领先于其他因素的变动，而这种因素的变动又可由其他因素的变动预见到。这种可预见一种因素变动的其他因素即可界定为该因素变动的先行指标。先行指标法就是根据先行指标超前于预警对象的这种性质，根据先行指标与预警对象的内在联系，对事物的发展进行预警。根据这一原理，我们就可以通过影响养老风险因素的先行指标的变动来测量出养老风险，紧紧抓住并分析这种影响养老风险的先行指标的变动情况，就可以对养老风险的发生进行科学预测。

科学、灵敏的养老风险预警指标应该主要包括这几个方面：１．养老金收支比。反映养老金平衡程度：养老金收支比大于１，则反映基金当年有结余；反之，则有赤字，应引起预警。

３％的保险费不再进入个人账户，而是转存入社会统筹账户。

这样个人账户进一步缩小，社会统筹所占的比例加大。这一点对降低转制成本，减轻财政负担，降低养老社会保险制度安排缺陷的风险会发挥一定的作用。二是职工退休时领取基础养老金的月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满１年发给１％，鼓励参保者缴满１５年以后继续缴费，缴费３５年就可在领取养老金时每月从统筹账户领到届时社会平均工资的３５％。这样就增强了激励机制，进一步减少了提前退休等逆向选择行为的发生。

虽然新出台的政策有利于降低转制成本，但是转制成本的真正解决才是消除养老保险制度风险的关键。关于解决转制成本的研究学术界给出了三种途径：一是从开源角度，通过变现一部分国有资产和变卖自然资源所实现的收益来补贴转遗产税、赠与税作制成本；二是从节流角度，开征资本利得税、

为社会保障基金专项收入；三是从跨时期调整的技术角度，国家发行一部分认可债券，在将来若干年逐步偿还。从节流角度来看，我们还忽视一种有效途径，那就是关于提高退休年龄问题，我国的法定退休年龄与最优退休年龄短期内存在不同步的现象。自新中国成立以来，我国的法定退休年龄，并未随着最优退休年龄的波动而调整，致使我国的法定退休年龄远低于最优退休年龄。更为糟糕的是，我国还出现了所谓的“提前退休”现象，这使得我国本来就入不敷出的基本养老保险金更是雪上加霜，所以我们要提高退休年龄，首先考虑的是要提高女性法定退休的年龄。目前我国女性５０岁就离开工作岗位，这个退休年龄设定得比较低，因为这个年龄的女性正值工作的壮年。而且她们的寿命往往要高于男性，领取养老金的时间就远远长于男性。所以我们应该看到，提高退休年龄特别是女性退休年龄是当前需要考虑的问题。从开源和节流角度来看，变现一部分国有资产和变卖自然资源是从宏观上来弥补转制成本成本问题，而提高法定退休年龄是从微观方面来弥补转制成本问题的。由于资源是有限的，变现一部分国有资产和变卖自然资源的做法伸缩性不是很强，而提高法定退休年龄，具有很强的伸缩性和可行性。

２．养老基金增值率。反映养老基金增值程度：如果养老基金增

值率大于通货膨胀率则反映其增值，反之则贬值。３．养老金代替率。养老金所占社会平均工资基数的比率。尽管养老保险替代率不算低，但是，由于目前我国的个人收入没有货币化，存在很多的隐性收入，所以建议尽快做到收入货币化。人口老龄化指标。反映一个国家老龄人口在总人口中所占比重，直接影响人口的供养比例关系，影响养老金收支比，人口老龄化指标大于１０％说明我国已进入老龄化国家的行列。养老基金增值率。反映养老保险基金增值程度，如果养老保险基金增值率大于通货膨胀率则反映养老保险基金保值增值，反之，则贬值，应引起预警。除了这些指标以外，还有养老保险费率、养老保险水平等预警指标。

３．增强养老风险意识

我们应该清楚地意识到，只有充分认识到养老风险，才能采取措施规避。养老风险是客观存在的，不同于一般经济风险，由于是政府直接参与的，所以它带有一定的社会性 …… 此处隐藏：602字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……