风险管理论文
融投资工具还不发达，再加上我国社会保障立法滞后，因而在运行过程中，不仅还存在诸多风险和不确定性，而且养老保险基金在投资过程中出现的违法事件也并不少见。因此，我们要加强这方面的风险意识。
（二）中观养老风险的规避
中观养老风险发生的因素也是实质性的，其中包括：养老风险导致企业运营效率下降以及企业经营不善发生的缴费风险；养老保险部门的筹资风险，投资后保值增值的风险，以及利率风险。
有学者曾指出部分农村养老保险基金发行养老彩票问题，笔者认为不仅仅是农村养老保险基金可以发行养老彩票，整个养老社会基金都可以通过发行养老彩票的形式使其保值增值。具体做法如下：
由养老保险部门牵头，成立专门机构，在全国发行一种全新的类似于体育彩票和福利彩票的养老彩票，作为一个重要的资金来源。我国的人口基数大，在积少成多的原则之上，发行养老彩票筹得资金。
具体操作过程就是，借鉴现阶段福利彩票和体育彩票的发行方式，其发行与销售遵循公开、公正和公平的原则；遵守统一发行、统一印制、统一销售，定额度、定区域、定规程和严令禁止违纪违规，严格审计，严肃处理违纪违规的工作方针。在销售时须公布中奖办法，开奖时有公证人员监督，公开进行操作。开奖结果及时在销售点公告。中奖者持有效彩票，按规定程序兑奖。奖金以人民币现金兑付。逾期未兑奖者，视为弃奖，弃奖奖金滚入奖池。养老彩票管理机构的财务部门设立专项账号统一管理，专项用于养老金个人账户增值，并定期向社会公布使用情况，接受公众监督。养老彩票的收益，任何部门、单位和个人，不得以任何理由截留或挪用。养老彩票的发行、销售及有关经济活动必须接受同级政府审计部门的审计监督。不同于传统彩票的是，本彩票形式上应专门设立“个人实名养老保险账户”，每个参保人员可以通过购买养老彩票的形式积累养老保险资金。参保者到了老年，就可以从自己的养老保险账户提取积蓄的养老保险金。
（三）微观养老风险的规避
中国面临的微观养老风险可以依据大数法则和成本—收益分析来使得个人养老成本最低来达到收益最大的目的，也就是通过扩大社会基本养老保险制度覆盖面来加以分散风险以达到规避风险的目的。养老风险分散许多个体分享养老保险的收益和成本。当养老保险费（税）的筹集个人缴费的形式时，养老风险就被分到个体中去了。由阿罗和林德（Ａｒｒｏｗ
当然无穷大是不可能的，但若足够大，风险承担的成本可以忽略不计，于是根据成本—收益分析就可以完全以预期价值的形式进行。养老风险组合的概率分布远比私人项目分布的数可能的结果是分散量要集中得多，因此风险承担的成本很低。
程度很小，风险承担的成本也很小。从中国的具体情况来看，我们下一步要做的工作就是，把社会基本养老保险制度的覆盖面扩大到中国的广大农村地区。具体建议如下：
一是提高农村居民的养老风险意识。由于我国是一个农业大国，占我国人口最大多数的农民群体的养老问题一直以来主要依靠的是个人、家庭等互助方式，并且“养儿防老”的范式已经在很大一部分人头脑中固化。由于农村的养老保险在我国基本上还是一片空白，所以在这个意义上来说我国根本没有健全社会基本养老制度。而在发达的资本主义国家，社会基本养老保险和补充养老保险以及商业养老保险等正式的、制度化的养老保险机制差不多覆盖了大多数劳动者群体。因此，非常有必要对如何在风险社会里防范我国农村老年人遇到的养老风险进行宣传，提高他们养老保险的风险意识，让他们知道，农村社会居民不可能继续单单依靠家庭养老保险机制来化解个人养老的风险。
二是建立覆盖城乡的社会基本养老保险制度。自１９４９年以来，中国形成了城乡分割的二元社会保障体制，无论在社会保障的项目上还是在保障的水平上，城市和农村的社会保障都具有巨大的差异，中国的社会保障制度在城市和乡村之间有一条明显的鸿沟。未来中国社会保障制度的改革最重要的是打破城乡分割，把社会保障建立在公民权利而不是“属地”的基础上，从而实现城乡整合。近年，在一些经济富裕的地区，一种新型的农村基本养老保险制度模式正在崛起。这种制度模式能否可持续发展，不仅关系到新型的农村基本养老保险制度本身的科学合理与否，很大程度上也关系到中国社会养老保险制度发展的风险分散问题。所以，我国下一步要在农村最低生活保障完善的地区和省份，建立农村社会基本养老保险制度，并把这种新型的农村基本养老保险制度逐步在全国农村范围内推行，然后在此基础之上，逐步建立覆盖城乡的社会基本养老保险制度。参考文献：
［１］骆宝程．关于农村养老保险基金问题的探讨［Ｎ］．光明日报，
（１１）．２００４－０４－０１
［２］张军．统账结合养老保险模式风险分析及对策建议［Ｊ］．辽宁
行政学院学报，２００４，（３）：１１—１３．
ａｎｄＬｉｎｄ，１９７０）指出的风险分散的观点，我们可以得到：随着
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