地产集团付款管理制度-2011.07

花样年地产集团财务制度与流程

一、目的

1、规范、统一花样年地产集团所辖公司的付款管理。

2、建立、健全以预算为基础的资金授权审批机制。

3、控制资金运营风险、明确审批权限、提高工作效率。

二、释义

1、本制度所述付款，包括：合同付款、费用报销、款项借支、往来款支付、对外投资等全部支付业务。

2、本制度所述预算，指每月底各公司/各部门根据年度财务预算控制目标及下月业务情况编制的月度资金收支计划。

3、本制度所述预算外支出，指预算中未包含的支付项目及实际支付金额超过预算标准的支付项目(如金额超过预算标准，其全部应付金额视同预算外支付) 。

4、本制度所述支付包含以下几类:

A、日常运营支付：指生产经营管理的成本、费用、税金支付、银行贷款本息支付及其他日常运营支付；

B、内部投资支付：指固定资产购置及改造、无形资产购置、办公场所装修及改造的支付；

C、对外投资支付：指股权投资、新办分支机构和土地储备等投资行为的支付；

D、内部资金划转：指同一公司不同账户之间转款或同一总经理所辖范围内各公司之间转款；

E、资金调拨：指按集团资金调拨指令，上市体系内非同一总经理管辖范围的各公司之间的转款。

5、本制度所述审批权限:

A、部门权限内业务的有权审批人为部门总经理（适用地产集团本部）或部

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