地产集团付款管理制度-2011.07(3)

出，审核流程：直管业务部门专业负责人—直管业务部门部门负责人。

2、管理原则

①总额控制

各支出项目累计支付金额原则上不能超过年度财务预算目标，如因经营需要发生超预算支出，须凭地产集团总裁及董事长审批的预算调增报告，方可纳入月度预算范围。

②按时报送

各公司月度预算报送截止时间为每月28日（节假日不顺延），对于未按时提交月度预算的公司或部门所发生的资金支付一律视同预算外支付。

③明细编制

各支出项目均对应业务明细逐笔编制，合同款支付须对应合同编号，未签订合同的款项支出须注明支付金额的计算依据。

④时效控制

当月预算当月有效，过期未支付的款项须重新纳入预计支付月份的预算方可支付。

⑤逐笔对应

预算内支付须逐笔对应预算编号，严格按照预算内容执行，不允许挪用预算编号。

⑥实时监控

各公司财务管理部须根据会计审核及出纳付款进度及时更新资金监控表；地产集团财务管理部应根据资金监控表实时监控预算执行情况。

五、付款审批权限与流程

1、地产开发业务

1.1 地产开发业务付款审批权限

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