九 芝 堂：2007年半年度报告摘要(17)

九 芝 堂：2007年半年度报告摘要

九芝堂股份有限公司2007年半年度报告摘要

19

7.3 报表附注

7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数

1、会计政策变更

2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。在首次执行日对所有资产、负债和所有者权益按企业会计准则进行重新分类、确认和计量，并编制期初资产负债表。公司已按规定重新表述比较报表，并根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，对下述项目做追溯调整，其他项目不做追溯调整： （1）对同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额做追溯调整，对其摊余价值全额冲销，并调整留存收益。 （2）对公司持有的金融资产，划分以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产的，在首次执行日由原成本与市价孰低改为按公允价值计量。并将账面价值与公允价值的差额调整期初留存收益。

（3）对于资产、负债的账面价值与基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。 上述追溯调整事项对当期及各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额：

项目

对2006年期初留存收

益的影响数 对2006年期初未分配利润的影响数 对2007年1-6月的损

益的影响数

同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 -16,714,130.94

-15,061,894.70

1,523,201.65

交易性金融资产 0.00

0.00

0.00

递延所得税资产及负债 5,185,720.86 4,458,348.70 2,063,261.78 合计

-11,528,410.08

-10,603,546.00

3,586,463.43

2、会计估计变更

考虑公司内部单位之间的往来形成坏账的可能性很小，本公司自2007年1月1日起对合并报表范围内单位之间的应收款项不计提坏账准备。该变更事项对合并报表无影响。

7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数

√ 适用 □ 不适用

2007年2月8日，本公司2007年第2次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，决定以募集资金10,000万元出资，与湖南郡原置业有限公司及湖南宏梦置业有限公司共同对湖南中嘉房地产开发有限公司（以下简称湖南中嘉）增资扩股。增资扩股完成后，本公司持有湖南中嘉62.5％的股份。本期合并了湖南中嘉的资产负债表、2007年3-6月利润表和现金流量表。

7.3.3 如果被出具非标准无保留意见，列示涉及事项的有关附注

□ 适用√ 不适用