华菱钢铁股份有限公司内部控制报告

内部控制报告

湖南华菱钢铁股份有限公司内部控制研

究报告

B12031130

章超凡

内部控制报告

目录

中文摘要

第一部分 公司背景介绍 ---------------------------------------------------------1 第二部分 华菱集团内部控制五要素分析--------------------------------------------2

2.1内部环境分析 -----------------------------------------------------------2

2.1.1组织架构-----------------------------------------------------------2

2.1.2发展战略------------------------------------------------------------2

2.1.3 人力资源-----------------------------------------------------------3

2.1.4 社会责任-----------------------------------------------------------3

2.1.5 企业文化-----------------------------------------------------------4

2.2风险评估分析 -----------------------------------------------------------4

2.3 控制活动分析------------------------------------------------------------7

2.3.1 不相容职务分离-----------------------------------------------------7

2.3.2 授权审批 ----------------------------------------------------------8

2.3.3 会计系统 ----------------------------------------------------------8

2.3.4 财产保护控制 ------------------------------------------------------9

2.3.5 预算控制-----------------------------------------------------------10

2.3.6 运营分析 ----------------------------------------------------------10

2.3.7 绩效考核分析 ------------------------------------------------------11

2.3.8合同控制-----------------------------------------------------------12

2.4 信息与沟通 -------------------------------------------------------------13

2.5 内部控制 ---------------------------------------------------------------13 第三部分 华菱集团内部控制不足及相关建议 --------------------------------------14

3.1华菱集团内部控制不足 ---------------------------------------------------15

3.2相关建议 ---------------------------------------------------------------16 第四部分 总结-----------------------------------------------------------------17 参考文献 ---------------------------------------------------------------------18