华菱钢铁股份有限公司内部控制报告(7)

内部控制报告

1、资金管理

公司根据中国人民银行和中国银监会有关文件的规定，制定了《资金管理办法》、《支付结算办法》、《单位存款管理办法》、《资金结算系统内部控制制度》、《电子商业汇票业务管理办法》、《现金管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，并及时进行修订，有效控制了资金管理上的风险。

（1）严格资金计划管理，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，按照《资金管理办法》、《同业拆借管理办法》等制度规定进行操作，加强资金调度的计划性，保证了公司资金的安全性、流动性和效益性。

（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）资金集中管理和结算业务方面，公司采用与各家银行联网的“联动账户”模式，利用各家银行的网银系统（或银企直联系统）集中各成员单位的结算资金，公司在各家银行省分行开立“资金池”账户作为一级账户，各成员单位与财务公司、各省分行签订协议，将各成员单位原来在当地银行开立的银行账户作为二级账户，公司将自身的结算系统与各家银行结算系统连接，该账户只起核算作用。各成员单位的日常结算仍然在原开户银行进行，子账户存款利息由财务公司通过各家银行计付，各家银行只对财务公司的“资金池”账户计息。采用这种结算方式财务公司的柜台业务由各家银行代理，公司只做后台业务和核算业务。该结算方式严格保障资金的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。

（4）对外融资方面，积极加强与银行同业的合作，在《企业集团财务公司管理办法》规定的对外融资规模内，通过同业拆借、转贴现、再贴现、债券回购、资产转让等方式解决临时性的资金需求，有效保障了各项业务的正常开展以及企业正常支付。

2、信贷业务控制

公司贷款的对象仅限于华菱钢铁集团内部的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了《信贷审查审批管理办法》、《信贷业务基本操作规程》、《贷款单位信用评级办法》、《贷款后管理办法》和《资产质量五级分类管理办法》，规范了公司信贷业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。