ST北生年报(19)

ST北生年报

广西北生药业股份有限公司 2008年年度报告

18苗（地鼠

肾细胞）

项目

北京物流

配送中心项目

42,960,000.00 42,960,000.00否 否 合计 / 271,220,000.00 288,036,791.27

/ // / / /

3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度

项目收益情况 血液制品异地改造项目 151,752,179.6525

(三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

1、公司应收账款、其它应收款、在建工程等项目所涉及的公司与公司第五届董事会董事长及实际控制人何玉良先生间存在关联关系（公司已于2008年7月9日公告，临2008-48号），目前中国证监会广西监管局正在对此事进行核查中，公司将及时就核查情况进行信息披露。

2、2008 年11月27 日广西壮族自治区北海市中级人民法院下达（以下简称“北海中院”） [（2008）北破重字第1号] 《民事裁定书》，裁定对本公司进行重整。广西北生药业股份有限公司第一次债权人会议、出资人会议于2008 年12 月29 日召开，审议并通过了《重整计划（草案）》（包括出资人权益调整方案）。北海市中级人民法院于2008 年12月30日出具了（2008）北破重字第1-1号民事裁定书，裁定（1）批准《广西北生药业股份有限公司重整计划》；（2）终止广西北生药业股份有限公司重整程序。

(四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

（1）银行借款：

①经核实，公司2005年至2006年未披露银行借款378,999,999.00元，其中：中国农行银行北海分行190,000,000.00元、中国建设银行股份有限公司北海分行50,000,000.00元、广东发展银行股份有限公司深圳香蜜湖支行99,999,9999.00元、华夏银行股份有限公司深圳分行39,000,000.00元。

②资金流向：本公司根据从农行、建行、华夏银行获得的银行对账单及银行传票复印件，本公司发现以上未披露借款转给北海市富国商贸有限责任公司50,000,000.00元、通过广东龙京生物医药有限公司转给广西北生集团有限责任公司20,000,000.00元、用于借新还旧89,000,000.00元、拨柳州分公司作流动资金90,000,000.00元、转辽阳分公司作流动资金30,000,000.00元。广东发展银行股份有限公司深圳香蜜湖支行99,999,9999.00元因无资金流向资料暂作损失。

③本公司根据以上资料和决议进行更正，调增2008年年初其他应收款70,000,000.00元，调增年初短期借款378,999,999.00元，调减年初未分配利润308,999,999.00元（2007年年初未分配利润）。

（2）应付利息：

根据2008年11月27日银行最终申报确定的利息金额，2006-2007年借款少计利息96,177,838.16元。本次已进行更正，调增2008年年初应付利息96,177,838.16元，调减年初未分配利润

96,177,838.16元（其中调增上年财务费用44,687,944.51元，调减2007年年初未分配利润51,489,893.65元）。

（3）对不实存货进行调整：

本公司对以前年度不实存货进行追溯调整，调减2008年年初存货8,172,947.11元,调减年初应收账款43,574,291.31元，调减年初应付账款41,993,234.80元，调减年初未分配利润9,754,003.62元（2007年年初未分配利润）。

（4）跨期收入及成本：

本公司2007年以前已销售未确认收入21,165,828.47元，因此导致跨期成本20,245,194.79元。本次已进行更正，调增2008年年初应收账款21,165,828.47元，调减年初存货20,245,194.79元，调增年初未分配利润920,633.68元（2007年年初未分配利润）。

（5）子公司浙江北生药业汉生制药有限公司对以前年度错误的账务处理进行追溯，调减年初货币资金7,830,533.93元，调增年初其他应收款13,888,932.76元，调增年初未分配利润6,058,398.83