ST北生年报(20)

ST北生年报

广西北生药业股份有限公司 2008年年度报告

元（2007年年初未分配利润）。

（6）固定资产：

①2003年建成的位于北海大道168号北生药业科技园区内的A、B、C、D、E五幢公寓楼产权属本公司，在建过程中由广西北生集团有限责任公司代付22,368,709.74元，建成后该资产计入了广西北生集团有限责任公司的账上。本次已进行更正，调增2008年年初固定资产－公寓楼22,368,709.74元，调增年初其他付款22,368,709.74元，同时补提累计折旧，调增年初固定资产－累计折旧

2,125,027.43 元，调减年初未分配利润2,125,027.43元（其中调增上年管理费用 531,256.86元，调减2007年年初未分配利润 1,593,770.57元）。

②2003年建成的位于北京市朝阳区新源街6号的房产，产权属北京川腾投资集团有限公司。该房产在建过程中本公司代付33,320,000.00元，建成后该资产计入了本公司账上。本次已进行更正，调减2008年年初固定资产－北京楼33,320,000.00元，调减年初其他应收款33,320,000.00元；同时冲销已提累计折旧3,692,966.50 元，调减年初固定资产－累计折旧3,692,966.50 元，调增年初未分配利润3,692,966.50元（其中调减上年管理费用791,349.96元，调增2007年年初未分配利润

2,901,616.54 元）。

③本公司2008年以前多提固定资产减值准备3,728,242.27元（其中2006年少提减值

41,686,083.23元，2007年多提减值45,414,325.5元），相应少计提折旧1,167,556.57元（其中2006年多提折旧3,580,419.05元，2007年少提折旧4,747,975.62元）。本次已进行更正，调减2008年年初固定资产减值准备3,728,242.27元，调增年初固定资产累计折旧1,167,556.57元，调增年初未分配利润2,560,685.70元（其中调减上年资产减值损失45,414,325.5元，调增上年管理费用

4,747,975.62元，调减2007年年初未分配利润38,105,664.18元）。

（7）所得税：

本公司2005年经北海工业园区地方税务局批准继续享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税额4,981,117.43元，但本公司2005年时未进行所得税抵免账务处理挂账至今。本次已进行更正，调减2008年年初应交税费4,981,117.43元，调增年初未分配利润4,981,117.43元（2007年年初未分配利润）。

（8）无形资产：

①子公司北京桀亚莱福生物技术有限责任公司对取得的专利技术使用权的摊销年限采用10年，而根据此项技术转让合同及发明专利证书，专利申请日为1996年4月1日，专利权期限为20年，桀亚公司与专利权人于1999年12月31日签署技术转让合同，取得该项专利技术的使用权，因合同未约定使用期限，应以专利权期限的剩余年限为摊销年限，摊销期限为195个月。多摊销1,692,357.37元。本次已进行更正，调增2008年年初无形资产1,692,357.37元，调增年初未分配利润1,692,357.37

元（其中调减上年管理费用211,538.42元，调增2007年年初未分配1,480,818.95元）。

②本公司因取数错误，导致多提无形资产减值772,818.27元，本次已进行更正，调增年初无形资产772,818.27元，调减上年资产减值损失772,818.27元。无形资产重分类调整，调减年初无形资产2,792,307.69元，调增年初长期待摊费用2,792,307.69元。

（9）本公司根据债权人申报的资料，应补记税收滞纳金18,827,376.42元。本次已进行更正，调增2008年年初应交税费18,827,376.42元，调减2008年年初未分配利润18,827,376.42元。

（10）跨期费用：

本公司以前年度应付长春市凯旋生物技术研究所租赁费1,568,099.87元及以前年度应付销售提成款1,435,322.54元未入账。本次已进行更正，调增2008年年初其他应付款3,003,422.41元，调减年初未分配利润3,003,422.41元（2007年年初未分配利润）。

（11）费用挂账：

本公司以前年度已发生律师费等费用1,403,464.00元，由于发票未到，一直费用挂账至今，其中：预付账款费用挂账521,784.00元，其他应收款费用挂账881,680.00元。本次已进行更正，调减2008年年初预付账款521,784.00元，年初其他应收款881,680.00元，调减年初未分配利润1,403,464.00元（2007年年初未分配利润）。

经过以上追溯调整后，年初所有者权益减少419,612,153.26 元。年初未分配利润减少

419,612,153.26 元。

(五) 董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披决议刊登的信息披

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