巴林银行事件始末(6)

虚构交易

里森常指示巴林期货(新加坡)有限公司的结算员在会计系统中记录虚构的交易。这些交易在第二天开盘时撤销。然后，当日收盘时若有必要，里森再指示结算员重复这一过程。 由于这些虚构的交易，巴林期货(新加坡)有限公司在交易日结束时的会计记录中，便减少了其公司在日经和日本政府债券期货上的开放头寸，因而也减少了其在新加坡国际金融交易所计算机系统中的公司交易头寸。

里森通过记录虚构交易及少报88888账户中未结清开放头寸数量的方法，利用上述系统。这些虚构的交易减少了巴林期货(新加坡)有限公司每日收盘时持有的新加坡国际金融交易所日经期货多头头寸总额，从而也就减少了新加坡国际金融交易所要求的保证金存款量。附录3H中列出的一个例子充分说明了里森是如何通过虚构交易达到此目的。

举例说明虚报交易对新加坡国际金融

交易所补交保证金要求产生的后果

A．未虚报交易时的情况

假设并无未结清合约

当日交易

A交易员

88888帐户

日末头寸额

通过“头寸变动表”

向新加坡国际金融交易所申