巴塞尔协议原则架构和性质(4)

动效应的当属1988年(统一国际银行资本衡量和资本标准6即5巴
¿该报告是由巴塞尔委员会与离岸银行监管者集团所成立的联合工作小组起草
的"348国际经济法论丛第2卷
塞尔资本协议)"狭义的巴塞尔协议乃特指这一文件"
本世纪80年代以来,金融市场的全球化!一体化日益推进,国
际银行业经历着重大变革"在这种变革中,以下两个问题日益突
出,引起了十国集团国家银行监管当局的严重关注:一是各大国际
银行资本状况日益恶化,而其所面临的经营风险特别是债务人不
能偿还的信用风险却在日益增大;二是国际银行业间的市场竞争
日益激烈,而因各国关于资本监管标准的差异所造成的不平等竞
争状况却日益严重"面对这种情势,巴塞尔委员会成员强烈意识
到,需要达成一项协议,统一国际银行的资本充足标准并建立衡量
架构,以加强国际银行体系的安全与稳健,并确保国际银行业内的
平等竞争"鉴于此,巴塞尔委员会在1987年/英美建议0的基础
上,于1988年7月正式发布了(巴塞尔资本协议)"
(巴塞尔资本协议6作为巴塞尔委员会统一各成员国监管标准
的首次行动,在国际银行制度的发展史上具有划时代的意义"它
的基本内容可归纳为以下几点:(1)它将银行资本区分为核心资本
和附属资本两大类,并对各类资本构成的成分和条件作了界定;
(2)它建立了银行资产的风险加权制度,并根据银行业务所涉信用
风险的不同程度设计了一套风险权数体系及表外项目的信用换算
系数,清楚地勾勒出国际银行的资本充足性衡量架构;(3)它具体
阐述了各成员国银行监管当局协议实施的最低资本标准"依其规
定,银行资本对加权风险资产的目标标准比率不得低于8%,其中
核心资本不得低于4%,且以并表为基础计算"自1988年以后,
巴塞尔资本充足管制原则及8%的资本标准不仅在其成员国中得
到了积极贯彻实施,而且其他所有拥有活跃的国际性银行的国家
实际上都予以了采纳或适用À,成为举世公认的国际标准"
À1993年9月,巴塞尔委员会发布的一项声明,确认十国集团国家内拥有实质
性国际银行业务的所有银行均已达到1988年(巴塞尔资本协议6所规定的最低要求"论巴塞尔协议的原则架构和性质34,
应当指出的是,1988年巴塞尔协议所确立的资本监管架构并
非一成不变,而是随着时间的推移在不断发展"自1991年以来,
该协议曾经历了多次修正"
3;其中,一个颇值得重视的修正案是
1996年发布的(体现市场风险的资本协议修正案)(以下简称(市
场风险修正案6)"
如前所述,1998年(巴塞尔资本协议6关注的焦点仅在于银行
业务的信用风险,其所设定的资本衡量架构并未涉及包括市场风
险在内的其他风险"随