参与法律审慎调查业务操作指引(3)

参与法律审慎调查业务操作指引

2、被调查方的陈述；

3、被调查方的文件和资料；

4、对被调查方的实地考察与核实；

5、其他相关机构提供的资料和意见；

第二章 审慎调查的流程及说明

第八条 审慎调查的目的、对象和范围的确定

1、确定审慎调查的目的

1）因具体商业计划或交易不同，调查方在审慎调查中所期望达到的目的也会不同。例

如，在收购项目中，由于资产收购和股权收购的审慎调查目的的不同，调查方律师在审慎调

查中的侧重点也就不同。

2）调查方律师应根据具体商业计划或交易的重点，与调查方协商并充分听取其建议，

理解其所欲达到的交易目的，并用书面形式确定与调查方所达成一致的审慎调查目的。

2、确定审慎调查的对象

根据调查方的要求并结合具体的商业计划或交易，调查方律师可以确定具体的审慎调查

的对象，即被调查方。例如，在收购项目中，股权收购的审慎调查中的被调查方通常会涉及

目标公司及其子公司、分支机构等，而资产收购的审慎调查中的被调查方通常只限于拟转让

资产的出让方。

3、确定审慎调查的范围

根据调查方对于审慎调查的目的的不同，审慎调查的范围通常也不尽相同；并且，审慎

调查的范围会因被调查方的公司类型的不同而不同，也会因商业计划或交易的类型不同而有

差异。一般而言，法律审慎调查可包括以下范围：

1）公司概况；

2）公司经营情况；

3）动产；

4）不动产；

5）劳动；

6）知识产权和特许权；

7）重大债权债务；

8）保险，税收，环保等；

9）担保事项；

10）重大合同；