商业银行金融产品创新的若干思考(12)

业务规章的基础上，结合本单位、本部门实际，借鉴内部控制制度建设卓有成效的经验，切实建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。

4、明确完善的岗位责任制。岗位责任制是金融机构微观运行的基础。要推行内部工作的目标管理，制定规范的岗位责任制度，严格操作程序和合理的标准，并按不同的工作岗位，明确工作责任，赋予各岗位相应的职权，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。对重要岗位工作人员要实行轮换。

5、建立灵敏的预警预报系统。及时发现经营过程中问题，防患于未然，减少失误和损失。建立定期实物盘点、各种帐证、帐表的核对制度以及业务活动的事前、事中和事后监督制度；建立健全完善内部控制系统的评审和反馈，以及带有苗头性、倾向性问题的预测、预报，把业务风险降低到最低点或者为零。

6、制定行之有效的应急预案及各种应变措施。

（三）依法合规经营，强化内部管理控制

1、必须把依法合规经营放在经营活动特别重要位置，严格授权各审批制约机制，各业务部门和分支机构都应当明确各自权限，开办任何业务活动必须按照内部有关经营管理权限实行逐级优先授权，根据被授权人的实际情况实行区别授权，并根据情况的变化及时调整授权。对越权行为予以严厉处罚，对越权造成的损失应追究相应的责任。

2、加强人事管理。必须从内部控制制度上严格人事管理，切实加强对管理人员和一般工作人员的约束和监督。在用人问题上，应注意诚实正直的个人品质，加强管理人员的异地交流和岗位轮换，实行指定休假和离职审查、离任稽核制度。此外，要严肃人事纪律，建立奖惩机制，一方面要对严格规章制度，成功堵截有问题业务的部门给予相应奖励；另一方面要对因操作失误、未按规定审查、支付款项造成资金损失的机遇处罚。做到奖罚分明，坚决杜绝有章不循、违章不究的现象，有效遏制各种违章违纪行为。

3、严肃内控制度的执行，防止出现部分制度执行偏松，杜绝金融风险隐患。应重视对薄弱环节的监督检查，对症下药，堵缺补漏，对屡查屡犯的问题，要对直接责任人进行严肃处理，决不搞下不为例，做到罚一儆百。

金融机构只要增强内控意识，为建立健全内控制度提供思想基础，切实整章建制，建立健全内部控制制度，依法合规，强化内部管理控制，建立严密的内部监督和外部监管机制，就能更好的完成既定工作目标、防范金融风