税务代理实务(3)

第一节企业所得税纳税申报代理实务 ........................................................................................................ 86

一、企业所得税的计算方法 ............................................................................................................... 86

二、代理企业所得税纳税申报操作规范 ........................................................................................... 88

三、代理填制企业所得税纳税申报表的方法 ................................................................................... 88

第二节特别纳税调整 .................................................................................................................................... 88

一、关联申报 ....................................................................................................................................... 88

二、同期资料管理 ............................................................................................................................... 89

三、转让定价方法 ............................................................................................................................... 90

四、转让定价调查及调整 ................................................................................................................... 91

五、预约定价安排管理 ....................................................................................................................... 93

六、成本分摊协议管理 ....................................................................................................................... 96

七、受控外国企业管理 ....................................................................................................................... 97

八、资本弱化管理 ............................................................................................................................... 97

九、一般反避税管理 ........................................................................................................................... 98

十、相应调整及国际磋商 ................................................................................................................... 98

十一、法律责任 ................................................................................................................................... 98

第三节个人所得税纳税申报代理实务 ........................................................................................................ 99

一、个人所得税的计算方法 ............................................................................................................... 99

二、个人所得税代理纳税申报操作规范 ......................................................................................... 101

三、代理填制个人所得税纳税申报表的方法 ................................................................................. 102

第九章其他税种纳税申报代理实务 ................................................................................................................... 102

第一节土地增值税纳税申报代理实务 ...................................................................................................... 102

一、土地增值税的计算方法 ............................................................................................................. 102

二、代理土地增值税纳税申报操作规范与申报表填制方法 ......................................................... 103

第二节印花税纳税申报代理实务 .............................................................................................................. 104

一、印花税的计算方法 ..................................................................................................................... 104

二、代理印花税纳税申报操作规范与申报表填制方法 ................................................................. 105

第三节房产税纳税申报代理实务 .............................................................................................................. 105

一、房产税的计算方法 ..................................................................................................................... 105

二、代理房产税纳税申报操作规范与申报表填制方法 ................................................................. 105

第四节城镇土地使用税纳税申报代理实务 .............................................................................................. 106

一、城镇土地使用税的计算方法 ..................................................................................................... 106

二、代理城镇土地使甩税纳税申报操作规范与申报表填制方法 ................................................. 106

第五节资源税纳税申报代理实务 .............................................................................................................. 106

一、资源税应纳税额的计算方法 ..................................................................................................... 106

二、资源税代理申报操作规范 ......................................................................................................... 107

三、代理填制资源税纳税申报表的方法 ......................................................................................... 107

第十章代理纳税审查方法 ................................................................................................................................... 107

第一节纳税审查的基本方法 ...................................................................................................................... 107

一、顺查法和逆查法 ......................................................................................................................... 107

二、详查法和抽查法 ......................................................................................................................... 108

三、核对法和查询法 ......................................................................................................................... 108

四、比较分析法和控制计算法 ......................................................................................................... 108

第二节纳税审查的基本内容 ...................................................................................................................... 108

一、代理纳税审查的基本内容 ......................................................................................................... 108

二、会计报表的审查 ......................................................................................................................... 108

三、会计账簿的审查与分析 ............................................................................................................. 110

四、会计凭证的审查与分析 ............................................................................................................. 111

五、不同委托人代理审查的具体内容 ............................................................................................. 112

第三节账务调整的基本方法 ...................................................................................................................... 112

一、账务调整的作用 ......................................................................................................................... 112

二、账务调整的原则 ......................................................................................................................... 113

三、账务调整的基本方法 ................................................................................................................. 113